易方达月月利理财债券型证券投资基金2017年年度报告 _ 基金公告 _ 天天基金网 - 今晚六给彩开奖结果 - 六彩开奖结果资料 -
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易方达月月利理财债券型证券投资基金2017年年度报告 _ 基金公告 _ 天天基金网

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发表于 2018-3-30 21:32:15 | 显示全部楼层 |阅读模式

                    易方达月月利理财债券型证券投资基金2017年年度报告查看PDF原文
                    

易方达月月利理财债券型证券投资基金
                     2017 年年度报告
                       2017年12月31日
             基金管理人:易方达基金管理有限公司
             基金托管人:中国农业银行股份有限公司
             送出日期:二〇一八年三月三十日
                                   §1重要提示及目录
1.1重要提示
    基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。
    基金托管人中国农业银行股份有限公司根据本基金合同规定,于2018年3月28日复核了本报
告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
    基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。
    基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。
    本报告中财务资料已经审计。普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙) 为本基金出具了标准
无保留意见的审计报告,请投资者注意阅读。
    本报告期自2017年1月1日起至12月31日止。
                                    第2页共61页
1.2目录
    §1     重要提示及目录......2
    1.1     重要提示......2
    1.2     目录......3
    §2     基金简介......5
    2.1     基金基本情况......5
    2.2     基金产品说明......5
    2.3     基金管理人和基金托管人......6
    2.4     信息披露方式......6
    2.5     其他相关资料......6
    §3     主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况......7
    3.1     主要会计数据和财务指标......7
    3.2     基金净值表现......8
    3.3     过去三年基金的利润分配情况......12
    §4     管理人报告......13
    4.1     基金管理人及基金经理情况......13
    4.2     管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明......15
    4.3     管理人对报告期内公平交易情况的专项说明......15
    4.4     管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明......16
    4.5     管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望......17
    4.6     管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况......17
    4.7     管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明......19
    4.8管理人对报告期内基金利润分配情况的说明......19
    §5     托管人报告......19
    5.1     报告期内本基金托管人遵规守信情况声明......19
    5.2     托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明....20
    5.3     托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见......20
    §6     审计报告......20
    6.1审计意见......20
    6.2形成审计意见的基础......20
    6.3管理层和治理层对财务报表的责任......21
    6.4注册会计师对财务报表审计的责任......21
    §7     年度财务报表......22
    7.1     资产负债表......22
    7.2     利润表......24
    7.3     所有者权益(基金净值)变动表......25
    7.4     报表附注......26
    §8     投资组合报告......49
    8.1     期末基金资产组合情况......49
    8.2     债券回购融资情况......49
    8.3     基金投资组合平均剩余期限......50
    8.4     报告期内投资组合平均剩余存续期超过240天情况说明......50
    8.5     期末按债券品种分类的债券投资组合......51
                                    第3页共61页
8.6     期末按摊余成本占基金资产净值比例大小排名的前十名债券投资明细......51
8.7     “影子定价”与“摊余成本法”确定的基金资产净值的偏离......51
报告期内负偏离度的绝对值达到0.25%情况说明......52
报告期内正偏离度的绝对值达到0.5%情况说明......52
8.8     期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前十名资产支持证券投资明细......52
8.9     投资组合报告附注......52
§9     基金份额持有人信息......53
9.1     期末基金份额持有人户数及持有人结构......53
9.2     期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况......54
9.3     期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况......54
§10    开放式基金份额变动......55
§11    重大事件揭示......55
11.1     基金份额持有人大会决议......55
11.2     基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动......55
11.3     涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼......56
11.4     基金投资策略的改变......56
11.5     为基金进行审计的会计师事务所情况......56
11.6     管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况......56
11.7     基金租用证券公司交易单元的有关情况......56
11.8    偏离度绝对值超过0.5%的情况......57
11.9    其他重大事件......57
§12    影响投资者决策的其他重要信息......59
12.1报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况......59
§13    备查文件目录......60
13.1    备查文件目录......60
13.2    存放地点......60
13.3    查阅方式......60
                                第4页共61页
                                      §2基金简介
2.1基金基本情况
基金名称                                            易方达月月利理财债券型证券投资基金
基金简称                                                           易方达月月利理财债券
基金主代码                                                                       110050
基金运作方式                                                               契约型开放式
基金合同生效日                                                        2012年11月26日
基金管理人                                                       易方达基金管理有限公司
基金托管人                                                     中国农业银行股份有限公司
报告期末基金份额总额                                                 10,766,605,736.73份
基金合同存续期                                                                   不定期
                                 易方达月月利理财  易方达月月利理财   易方达月月利理财
下属分级基金的基金简称
                                           债券A             债券B             债券C
下属分级基金的交易代码                    110050             110051             005101
报告期末下属分级基金的份额总                       10,279,882,134.14
额                               477,155,675.39份                 份     9,567,927.20份
    注:自2017年8月29日起,本基金增设C类份额类别,份额首次确认日为2017年8月30
日。
2.2基金产品说明
                     本基金在追求本金安全、保持资产流动性的基础上,追求基金资产的稳
投资目标
                     定增值。
                     本基金通过分析影响债券市场和货币市场的各类要素,对固定收益产品
                     的平均久期、期限结构、类属品种进行有效配置。具体来看,本基金将
                     对资金面进行综合分析的基础上,判断是否存在利差套利空间,以确定
投资策略            是否进行杠杆操作。在充分考虑组合流动性管理需要的前提下,配置协
                     议存款。对国内、国外经济趋势进行分析和预测基础上,运用数量方法
                     对利率期限结构变化趋势和债券市场供求关系变化进行分析和预测,深
                     入分析利率品种的收益和风险,并据此调整债券组合的平均久期。
业绩比较基准        基金托管人公布的七天通知存款税后利率
                                    第5页共61页
                     本基金属于短期理财债券型证券投资基金,其风险和预期收益水平低于
风险收益特征
                     股票型基金、混合型基金,高于货币市场基金。
2.3基金管理人和基金托管人
          项目                    基金管理人                   基金托管人
名称                        易方达基金管理有限公司      中国农业银行股份有限公司
                 姓名                 张南                         贺倩
信息披露
               联系电话           020-85102688                  010-66060069
负责人
               电子邮箱       service@efunds.com.cn           tgxxpl@abchina.com
客户服务电话                     4008818088                     95599
传真                             020-85104666                  010-68121816
                           广东省珠海市横琴新区宝中路   北京市东城区建国门内大街69
注册地址
                                   3号4004-8室                       号
                           广州市天河区珠江新城珠江东   北京市西城区复兴门内大街28
办公地址
                            路30号广州银行大厦40-43楼       号凯晨世贸中心东座F9
邮政编码                            510620                       100031
法定代表人                          刘晓艳                       周慕冰
2.4信息披露方式
本基金选定的信息披露报纸名称                  中国证券报、上海证券报、证券时报
登载基金年度报告正文的管理人互联网网址        http://www.efunds.com.cn
基金年度报告备置地点                          广州市天河区珠江新城珠江东路30号广州
                                                银行大厦43楼
2.5其他相关资料
      项目                     名称                             办公地址
                   普华永道中天会计师事务所(特殊
会计师事务所
                   普通合伙)                       上海市湖滨路202号普华永道中心11楼
                                                  广州市天河区珠江新城珠江东路30号广
注册登记机构
                   易方达基金管理有限公司         州银行大厦40-43楼
                                    第6页共61页
                           §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
     3.1主要会计数据和财务指标
                                                                           金额单位:人民币元
                          2017年                     2016年                     2015年
3.1.1期间数据和 易方达   易方达  易方达   易方达  易方达   易方达   易方达  易方达   易方达
     指标       月月利   月月利  月月利   月月利  月月利   月月利   月月利  月月利   月月利
                 理财债   理财债  理财债   理财债  理财债   理财债   理财债  理财债   理财债
                  券A     券B     券C     券A     券B     券C     券A     券B     券C
本期已实现收   20,737,1 191,651,  105,809. 16,671,3  2,674,41           25,791,8  29,747,9
益                24.07   467.90       06    10.56     6.88        -    35.36    31.70        -
本期利润       20,737,1 191,651,  105,809. 16,671,3  2,674,41           25,791,8  29,747,9
                   24.07   467.90       06    10.56     6.88        -    35.36    31.70        -
本期净值收益     4.1714   4.4731   1.4885   3.1144   3.4133            4.6309   4.9335
率                   %       %       %       %       %        -       %       %        -
                         2017年末                   2016年末                   2015年末
3.1.2期末数据和 易方达月易方达月 易方达月 易方达月易方达月 易方达月易方达月 易方达月 易方达月
指标            月利理财月利理财 月利理财 月利理财月利理财 月利理财月利理财 月利理财 月利理财
                 债券A   债券B   债券C   债券A   债券B   债券C   债券A   债券B   债券C
期末基金资产            10,279,8
净值           477,155, 82,134.1  9,567,92 469,529,  193,811,           603,190,  34,153,0
                  675.39        4     7.20   689.57   452.98        -   908.70    61.26        -
期末基金份额
净值             1.0000   1.0000   1.0000   1.0000   1.0000        -   1.0000   1.0000        -
                         2017年末                   2016年末                   2015年末
3.1.3累计期末指  易方达   易方达  易方达   易方达  易方达   易方达   易方达  易方达   易方达
标               月月利   月月利  月月利   月月利  月月利   月月利   月月利  月月利   月月利
                 理财债   理财债  理财债   理财债  理财债   理财债   理财债  理财债   理财债
                  券A     券B     券C     券A     券B     券C     券A     券B     券C
累计净值收益    24.7838  26.3567   1.4885  19.7872  20.9469        -  16.1694  16.9550        -
率                   %       %       %       %       %                %       %
         注:1.本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益,由于本基金采用摊余成本法核算,因此,公允价值变动收益为零,本期已实现收益和本期利润的金额相等。
         2.本基金利润分配是按运作期结转份额。
         3.自2017年8月29日起,本基金增设C类份额类别,份额首次确认日为2017年8月30日,
     增设当期的相关数据和指标按实际存续期计算。
                                          第7页共61页
3.2基金净值表现
3.2.1 基金份额净值收益率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
易方达月月利理财债券A:
                              份额净值收               业绩比较基
                 份额净值收               业绩比较基
     阶段                    益率标准差               准收益率标    ①-③      ②-④
                   益率①                 准收益率③
                                  ②                     准差④
过去三个月        1.0383%     0.0006%     0.3450%     0.0000%     0.6933%     0.0006%
过去六个月        2.1748%     0.0023%     0.6900%     0.0000%     1.4848%     0.0023%
过去一年          4.1714%     0.0018%     1.3688%     0.0000%     2.8026%     0.0018%
过去三年          12.3898%    0.0109%     4.1100%     0.0000%     8.2798%     0.0109%
过去五年          24.3840%    0.0124%     6.8475%     0.0000%     17.5365%     0.0124%
自基金合同生效   24.7838%    0.0123%     6.9825%     0.0000%     17.8013%     0.0123%
起至今
易方达月月利理财债券B:
                              份额净值收               业绩比较基
                 份额净值收               业绩比较基
     阶段                    益率标准差               准收益率标    ①-③      ②-④
                   益率①                 准收益率③
                                  ②                     准差④
过去三个月        1.1122%     0.0006%     0.3450%     0.0000%     0.7672%     0.0006%
过去六个月        2.3235%     0.0023%     0.6900%     0.0000%     1.6335%     0.0023%
过去一年          4.4731%     0.0018%     1.3688%     0.0000%     3.1043%     0.0018%
过去三年          13.3688%    0.0109%     4.1100%     0.0000%     9.2588%     0.0109%
过去五年          25.9148%    0.0115%     6.8475%     0.0000%     19.0673%     0.0115%
自基金合同生效   26.3567%    0.0114%     6.9825%     0.0000%     19.3742%     0.0114%
起至今
易方达月月利理财债券C:
                              份额净值收               业绩比较基
                 份额净值收               业绩比较基
     阶段                    益率标准差               准收益率标    ①-③      ②-④
                   益率①                 准收益率③
                                  ②                     准差④
过去三个月        1.1020%     0.0006%     0.3450%     0.0000%     0.7570%     0.0006%
过去六个月           -            -            -            -            -            -
过去一年             -            -            -            -            -            -
过去三年             -            -            -            -            -            -
过去五年             -            -            -            -            -            -
自基金合同生效    1.4885%     0.0006%     0.4650%     0.0000%     1.0235%     0.0006%
起至今
      注:自2017年8月29日起,本基金增设C类份额类别,份额首次确认日为2017年8月30
日,增设当期的相关数据和指标按实际存续期计算。
3.2.2自基金合同生效以来基金份额累计净值收益率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比
                                      第8页共61页

                             易方达月月利理财债券型证券投资基金
                 份额累计净值收益率与业绩比较基准收益率历史走势对比图
    易方达月月利理财债券A
                          (2012年11月26日至2017年12月31日)
    易方达月月利理财债券B
                          (2012年11月26日至2017年12月31日)
                                    第9页共61页
    易方达月月利理财债券C
                          (2017年8月30日至2017年12月31日)
    注:1.自2017年8月29日起,本基金增设C类份额类别,份额首次确认日为2017年8月30
日,增设当期的相关数据和指标按实际存续期计算。
    2.自基金合同生效至报告期末,A类基金份额净值收益率为24.7838%,B类基金份额净值收益
率为26.3567%,同期业绩比较基准收益率为6.9825%。C类基金份额净值收益率为1.4885%,同期
业绩比较基准收益率为0.4650%。
3.2.3 过去五年基金每年净值收益率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
                             易方达月月利理财债券型证券投资基金
                 过去五年基金净值收益率与业绩比较基准历年收益率对比图
易方达月月利理财债券A
                                    第10页共61页
易方达月月利理财债券B
易方达月月利理财债券C
                                第11页共61页
    注:自2017年8月29日起,本基金增设C类份额类别,份额首次确认日为2017年8月30
日,增设当期的相关数据和指标按实际存续期计算。
3.3过去三年基金的利润分配情况
易方达月月利理财债券A
                                                                          单位:人民币元
           已按再投资   直接通过应付赎
                                                              年度利润分配合
  年度     形式转实收    回款转出金额    应付利润本年变动                       备注
                                                                     计
              基金
2017年   15,851,515.6       4,629,662.19         255,946.22      20,737,124.07-
                     6
2016年   14,030,983.3       2,803,960.77         -163,633.56      16,671,310.56-
                     5
2015年   17,810,764.7       9,284,721.06       -1,303,650.45      25,791,835.36-
                     5
  合计     47,693,263.7
                     6      16,718,344.02       -1,211,337.79      63,200,269.99-
易方达月月利理财债券B
                                                                          单位:人民币元
           已按再投资   直接通过应付赎
                                                              年度利润分配合
  年度     形式转实收    回款转出金额    应付利润本年变动                       备注
                                                                     计
              基金
                                    第12页共61页
2017年   156,615,687.      19,467,608.27       15,568,172.32     191,651,467.90-
                    31
2016年   1,955,632.95        388,700.10         330,083.83       2,674,416.88-
2015年   25,870,746.2       7,133,526.21       -3,256,340.77      29,747,931.70-
                     6
  合计     184,442,066.
                    52      26,989,834.58       12,641,915.38     224,073,816.48-
易方达月月利理财债券C
                                                                          单位:人民币元
           已按再投资   直接通过应付赎
                                                              年度利润分配合
  年度     形式转实收    回款转出金额    应付利润本年变动                       备注
                                                                     计
              基金
2017年8
月29日
(基金合
同生效      71,266.88         13,183.19      21,358.99             105,809.06-
日)至
2017年
12月31

  合计       71,266.88         13,183.19          21,358.99         105,809.06-
                                     §4管理人报告
4.1基金管理人及基金经理情况
4.1.1基金管理人及其管理基金的经验
    经中国证监会证监基金字[2001]4号文批准,易方达基金管理有限公司(简称“易方达”)成
立于2001年4月17日,总部设在广州,在北京、上海、香港、深圳、成都、大连等地设有办公场
所,并全资拥有易方达资产管理有限公司与易方达国际控股有限公司两家子公司。易方达始终坚持在诚信规范的前提下,通过市场化、专业化的运作,为投资人的资产实现持续稳定的保值增值,成为国内领先的综合性资产管理机构,具有较强的综合实力。易方达是国内为数不多的具有基金公司全部业务牌照的公司之一,拥有公募、社保、年金、专户、QDII、QFII、RQFII、保险资金委托投资、基本养老保险基金投资等业务资格,投资业务包括主动权益、指数量化、固定收益、国际投资、多资产投资、另类投资等六大板块,为境内外投资者提供个性化、多样化的投资管理服务。截至2017年12月31日,易方达旗下管理的各类资产规模总计12338亿元,其中公募基金规模6077                                    第13页共61页
亿元;服务各类客户总数6703万户,公募基金累计分红931亿元。
4.1.2基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理简介
                                      任本基金的
                                       基金经理
                                                   证券
姓                                    (助理)期
                  职务                             从业                说明
名                                        限
                                                   年限
                                      任职  离任
                                      日期  日期
    本基金的基金经理、易方达掌柜季
    季盈理财债券型证券投资基金的基
    金经理、易方达易理财货币市场基
    金的基金经理、易方达现金增利货
    币市场基金的基金经理、易方达天
    天增利货币市场基金的基金经理、
    易方达天天理财货币市场基金的基                       硕士研究生,曾任南方基金管理有
石  金经理、易方达天天发货币市场基  2012-                限公司交易管理部交易员、易方达
大  金的基金经理、易方达双月利理财  11-26    -    8年  基金管理有限公司集中交易室债券
怿  债券型证券投资基金的基金经理、                       交易员、固定收益部基金经理助
    易方达龙宝货币市场基金的基金经                       理。
    理、易方达货币市场基金的基金经
    理、易方达财富快线货币市场基金
    的基金经理、易方达保证金收益货
    币市场基金的基金经理、易方达新
    鑫灵活配置混合型证券投资基金的
             基金经理助理
    本基金的基金经理、易方达掌柜季
    季盈理财债券型证券投资基金的基
    金经理、易方达增金宝货币市场基
    金的基金经理、易方达现金增利货
    币市场基金的基金经理、易方达天
    天增利货币市场基金的基金经理、
    易方达双月利理财债券型证券投资                       硕士研究生,曾任招商证券股份有
梁  基金的基金经理、易方达龙宝货币  2014-    -    7年  限公司债券销售交易部交易员,易
莹  市场基金的基金经理、易方达财富  09-24                方达基金管理有限公司固定收益交
    快线货币市场基金的基金经理、易                       易员、固定收益基金经理助理。
    方达保证金收益货币市场基金的基
    金经理、易方达保证金收益货币市
     场基金的基金经理助理(自2015
     年02月17日至2017年08月07
     日)、易方达易理财货币市场基金
    的基金经理助理、易方达天天理财
                                     第14页共61页
   货币市场基金的基金经理助理、易
   方达货币市场基金的基金经理助理
    注:1.此处的“离任日期”为公告确定的解聘日期,石大怿的“任职日期”为基金合同生效之日,梁莹的“任职日期”为公告确定的聘任日期。
    2.证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
    本报告期内,本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》等有关法律法规及基金合同、基金招募说明书等有关基金法律文件的规定,以取信于市场、取信于社会投资公众为宗旨,本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,在控制风险的前提下,为基金份额持有人谋求最大利益。在本报告期内,基金运作合法合规,无损害基金份额持有人利益的行为。
4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1公平交易制度和控制方法
    公司根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》等法规制定了《公平交易制度》,内容主要包括公平交易的适用范围、公平交易的原则和内容、公平交易的实现措施和交易执行程序、反向交易控制、公平交易效果评估及报告等。
    公平交易制度所规范的范围涵盖旗下各类资产组合,围绕境内上市股票、债券的一级市场申购、二级市场交易(含银行间市场)等投资管理活动,贯穿投资授权、研究分析、投资决策、交易执行、业绩评估等各个环节。公平交易的原则包括:集中交易原则、机制公平原则、公平协调原则、及时评估反馈原则。
    公平交易的实现措施和执行程序主要包括:通过建立规范的投资决策机制、共享研究资源和投资品种备选库为投资人员提供公平的投资机会;投资人员应公平对待其管理的不同投资组合,控制其所管理不同组合对同一证券的同日同向交易价差;建立集中交易制度,交易系统具备公平交易功能,对于满足公平交易执行条件的同向指令,系统将自动启用公平交易功能,按照交易公平的原则合理分配各投资指令的执行;根据交易所场内竞价交易和非公开竞价交易的不同特点分别设定合理的交易执行程序和分配机制,通过系统与人工控制相结合的方式,力求确保所有投资组合在交易机会上得到公平、合理对待;建立事中和事后的同向交易、异常交易监控分析机制,对于发现的异常问题进行提示,并要求投资组合经理解释说明。
    公司严格按照法律法规的要求禁止旗下管理的不同投资组合之间各种可能导致不公平交易和利益输送的反向交易行为。对于旗下投资组合之间(纯被动指数组合和量化投资组合除外)确因投资策略或流动性管理等需要而进行的反向交易,投资人员须提供充分的投资决策依据,并经审核确认方可执行。
                                    第15页共61页
    公司通过定期或不定期的公平交易效果评估报告机制,并借助相关技术系统,使投资和交易人员能及时了解各组合的公平交易执行状况,持续督促公平交易制度的落实执行,并不断在实践中检验和完善公平交易制度。
4.3.2公平交易制度的执行情况
    本报告期内,上述公平交易制度和控制方法总体执行情况良好。
    公司利用统计分析的方法和工具,按照不同的时间窗口(包括当日内、3日内、5日内),对我
司旗下所有投资组合2017年度的同向交易价差情况进行了分析,包括旗下各大类资产组合之间
(即公募、社保、年金、专户四大类业务之间)的同向交易价差、各组合与其他所有组合之间的同向交易价差、以及旗下任意两个组合之间的同向交易价差。根据对样本个数、平均溢价率是否为0的T检验显着程度、平均溢价率以及溢价率分布概率、同向交易价差对投资组合的业绩影响等因素的综合分析,未发现旗下投资组合之间存在不公平交易现象。
4.3.3异常交易行为的专项说明
    本报告期内,未发现本基金有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。
    本报告期内,本公司旗下所有投资组合参与的交易所公开竞价交易中,同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的5%的交易共有36次,其中33次为旗下指数及量化组合因投资策略需要和其他组合发生反向交易,  3次为不同基金经理管理的组合间因投资策略不同而发生的反向交易,有关基金经理按规定履行了审批程序。
4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析
    2017年全年国内生产总值增长6.9%,相比于2016年出现加速,经济保持了较强的韧性。经济
的动力来自于多方面,一方面是房地产市场的持续景气超出了市场预期,2017年三、四线城市房
地产销售出现了大幅增长,库存得到了有效去化,这引导相关上游产业链出现明显回升;另一方面是海外经济的持续回暖对于国内经济的拉动作用也非常显着,发达经济体尤其是欧元区的复苏势头一直持续是国内经济保持韧性的重要原因。但是制造业投资依然疲软,企业在利润增速出现明显回升的情况下没有增加投资可能是源于对于未来较强的不确定性。通胀全年来看非食品价格持续处于高位,但是食品价格疲软,拖累整体通胀水平低于预期,工业品价格从上游向下游的传导仍然较弱。
    2017年全年债券市场利率波动上行。无风险利率层面,一季度经济数据较好同时央行跟随美
联储加息上调公开市场利率,利率出现较大程度的上行。二季度监管政策收紧造成了一定的流动性收紧,无风险利率出现较大幅度的上行,同时信用利差也出现了明显抬升。六月开始随着监管协调                                    第16页共61页
增强,债券市场利率出现明显下行。整体三季度债券市场利率震荡为主,并没有明显的趋势。四季度开始由于对于未来经济预期的大幅改善,债券市场利率再次出现一波非常明显的上行。全年来看,债券市场无风险利率大幅上行,信用债利率主要跟随无风险利率,信用利差并未出现明显扩张。
    央行在2017年维持了中性偏紧的货币政策。同时,由于银行季末MPA考核等因素的影响,
2017年资金面呈现明显的季节性变动,全年资金利率维持在较高水平。非银行金融机构融资难度
较大,进一步推升了季末资金利率的绝对水平,货币市场收益率中枢较2016年走高100-200bp。年
底货币市场利率创出年内新高,总体来看,这样的市场环境对短期理财基金的投资较为有利。
    操作方面,报告期内基金以同业存单、同业存款、短期逆回购为主要配置资产。根据资金波动的季节性节奏进行配置,在季末、半年末、年末拉长了剩余期限,并在资金宽松时保持了一定的杠杆率。总体来看,全年获得了较高的收益率回报。
4.4.2报告期内基金的业绩表现
    本基金本报告期内A类基金份额净值收益率为4.1714%;B类基金份额净值收益率为
4.4731%;同期业绩比较基准收益率为1.3688%。C类基金份额净值收益率为1.4885%,同期业绩比
较基准收益率为0.4650%。
4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
    我们认为2018年随着居民和政府部门融资需求的回落,债券市场利率可能会出现趋势性的拐
点。首先随着房地产小周期的回落,居民部门的融资需求将会出现明显下滑。限购限贷对于地产销售的抑制明显,贷款利率回升以及供需格局逐步改善后涨价预期的回落也意味着地产销量会进一步下降。  在供应方面,政府土地供应意愿出现明显回升,同时高层对于稳定房地产市场的决心也有助于平抑涨价预期。这意味着居民部门加杠杆的进程告一段落。另一方面中央政府债务继续扩张的意愿也相对有所收敛,在经济回升的背景下,基建托底经济的必要性在逐步下滑。同时当前政策开始加强对于地方政府债务的约束,长期来看会抑制地方政府的举债热情。这也会造成政府融资需求的回落。当前高盈利下企业部门融资需求存在一定的扩张可能,尤其是房地产投资在低库存下存在较强的补库存意愿,但是我们认为在需求放缓背景下,企业部门的扩张会比较克制。换言之,企业部门债务扩张难以抵消居民和政府融资的下滑。通胀处于回升的空间,但是考虑到总体需求可能趋弱的格局下,通胀回升空间不大,仍然保持相对温和态势。融资需求回落,流动性改善背景下,我们对于2018年全年债券市场并不悲观,只是需要等待下行的拐点。
    对于货币市场的走向,我们认为,在金融监管并没有放松、同时去杠杆的进程尚未完成的前提下,货币市场利率较难出现明显下行。同时,由于MPA考核等季节性因素依然存在,资金面大概                                    第17页共61页
率会继续出现季节性的波动。本基金将在控制好流动性风险的前提下,谨慎操作,把握资金面扰动,勤勉尽责,为持有人获取较好的持有期回报。
4.6管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
    本报告期内,基金管理人根据法规、市场、监管要求的变化和业务发展的实际需要,继续重点围绕严守合规底线、履行合规义务、防控重大风险等进一步完善公司内控,持续强化制度的完善及对制度执行情况的监督检查,有效保证了旗下基金及公司各项业务合法合规、稳健有序运作开展。
    本年度,主要监察稽核工作及措施如下:
    (1)结合《证券公司和证券投资基金管理公司合规管理办法》、《公开募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》、《证券期货投资者适当性管理办法》、《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》等新法规的实施和公司业务发展实际,不断推动相关制度流程的建立、健全和完善,及时贯彻落实新法规及新的监管要求,适应公司产品与业务创新发展的需要,保持公司良好的内控环境。
    (2)严守合规底线、防控重大合规风险是监察稽核工作的重中之重。围绕这个工作重点,持续开展对投资管理人员及全体员工的合规培训教育,促进公司合规文化建设;不断完善相关机制流程,重点规范和监控公平交易、异常交易、关联交易,严格防控内幕交易、市场操纵和利益输送等违法违规行为。
    (3)继续坚持“保规范、防风险”的思路,紧密跟踪监管政策动向、资本市场变化以及业务发展的实际需要,持续完善投资合规风控制度流程和系统工具,积极配合各类新产品、新业务、新投资工具、新投资策略的推出和应用,重点加强对高风险品种和业务的投资合规风险评估及相关控制措施的研究与落实,认真贯彻落实流动性风险管理规定的各项控制要求,加强对投资、研究、交易等业务运作的监控检查和反馈提示,有效确保旗下基金资产严格按照法律法规、基金合同和公司制度的要求稳健、规范运作。
    (4)有计划、有重点地对投研交易、销售宣传、客户服务、人员规范、运营及IT治理、反洗
钱等业务领域开展例行或专项监察检查,坚持以法律法规、基金合同以及公司的规章制度为依据,不断查缺补漏、防微杜渐,推动公司合规、内控体系的健全完善。
    (5)积极参与新产品设计、新业务拓展工作,就相关问题提供合规咨询、合规审查意见和建议。
    (6)督促落实投资者适当性管理新规,推动投资者适当性管理制度、相关销售流程规范及系统的修订、更新,持续检讨完善客户投诉处理机制流程,切实保障投资者合法权益。
    (7)深入贯彻落实“风险为本”的监管要求,加强洗钱风险评估和监测防控,围绕“三号                                    第18页共61页
令”的落实进一步完善反洗钱可疑交易监测和配套工作机制,探索建立与行业和公司业务相匹配的洗钱风险管理体系,同时不断夯实反洗钱工作基础,做好反洗钱宣传培训、系统研发、内部审计、信息报送等各项工作。
    (8)紧跟法规监管要求、市场变化和业务发展,不断优化完善信息披露管理工作机制,做好公司及旗下各基金的信息披露工作,确保信息披露真实、准确、完整、及时、规范。
    (9)不断促进监察稽核自身工具手段和流程的完善,使合规监控与监察稽核的独立性、规范性、针对性与有效性得到提升。
    截至2017年末,公司已通过GIPS(全球投资业绩标准)验证,获得GIPS验证报告,验证日
期区间为2001年9月1日至2016年12月31日。通过开展GIPS验证项目,促进公司进一步夯实
运营及内控基础,提升核心竞争力。
    本基金管理人承诺将一如既往地本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,不断提高监察稽核工作的规范性和有效性,努力防范和控制重大风险,充分保障基金份额持有人的合法权益。
4.7管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
    本基金管理人按照企业会计准则、中国证监会相关规定、中国证券投资基金业协会相关指引和基金合同关于估值的约定,对基金所持有的投资品种进行估值。本基金托管人根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任。
    本基金管理人设有估值委员会,公司首席运营官担任估值委员会主席,主动权益板块、固定收益板块、投资风险管理部、监察部和核算部指定人员担任委员。估值委员会负责组织制定和适时修订基金估值政策和程序,指导和监督整个估值流程。估值委员会成员具有多年的证券、基金从业经验,熟悉相关法律法规,具备行业研究、风险管理、法律合规或基金估值运作等方面的专业胜任能力。基金经理可参与估值原则和方法的讨论,但不参与估值原则和方法的最终决策和日常估值的执行。
    本报告期内,参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。
    本基金管理人已与中央国债登记结算有限责任公司及中证指数有限公司签署服务协议,由中央国债登记结算有限责任公司按约定提供银行间同业市场的估值数据,由中证指数有限公司按约定提供交易所交易的债券品种的估值数据和流通受限股票的折扣率数据。
4.8管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
    根据相关法律法规及《易方达月月利理财债券型证券投资基金基金合同》,本基金每日将各类基金份额的已实现收益全额分配给基金份额持有人。
                                    第19页共61页
                                     §5托管人报告
5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
    在托管本基金的过程中,本基金托管人中国农业银行股份有限公司严格遵守《证券投资基金法》相关法律法规的规定以及基金合同、托管协议的约定,对本基金基金管理人—易方达基金管理有限公司2017年1月1日至2017年12月31日基金的投资运作,进行了认真、独立的会计核算和必要的投资监督,认真履行了托管人的义务,没有从事任何损害基金份额持有人利益的行为。
5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
    本托管人认为, 易方达基金管理有限公司在本基金的投资运作、基金资产净值的计算、基金份
额申购赎回价格的计算、基金费用开支及利润分配等问题上,不存在损害基金份额持有人利益的行为;在报告期内,严格遵守了《证券投资基金法》等有关法律法规,在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。
5.3托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
    本托管人认为,易方达基金管理有限公司的信息披露事务符合《证券投资基金信息披露管理办法》及其他相关法律法规的规定,基金管理人所编制和披露的本基金年度报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组合报告等信息真实、准确、完整,未发现有损害基金持有人利益的行为。
                                      §6审计报告
                                                        普华永道中天审字(2018)第21277号
易方达月月利理财债券型证券投资基金全体基金份额持有人:
6.1审计意见
    (一)我们审计的内容
    我们审计了易方达月月利理财债券型证券投资基金的财务报表,包括2017年12月31日的资
产负债表,2017年度的利润表和所有者权益(基金净值)变动表以及财务报表附注。
    (二)我们的意见
    我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则和在财务报表附注中所列示的中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基金业协会”)发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制,公允反映了易方达月月利理财债券型证券投资基金2017年12月31日的财务状况以及2017年度的经营成果和基金净值变动情况。
                                    第20页共61页
6.2形成审计意见的基础
    我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
    按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于易方达月月利理财债券型证券投资基金,并履行了职业道德方面的其他责任。
6.3管理层和治理层对财务报表的责任
    易方达月月利理财债券型证券投资基金的基金管理人易方达基金管理有限公司(以下简称“基金管理人”)管理层负责按照企业会计准则和中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
    在编制财务报表时,基金管理人管理层负责评估易方达月月利理财债券型证券投资基金的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非基金管理人管理层计划清算易方达月月利理财债券型证券投资基金、终止运营或别无其他现实的选择。
    基金管理人治理层负责监督易方达月月利理财债券型证券投资基金的财务报告过程。
6.4注册会计师对财务报表审计的责任
    我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。
    在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:
    (一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险;设计和实施审计程序以应对这
些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
    (二) 了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发
表意见。
    (三) 评价基金管理人管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
                                    第21页共61页
    (四) 对基金管理人管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,
就可能导致对易方达月月利理财债券型证券投资基金持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致易方达月月利理财债券型证券投资基金不能持续经营。
    (五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报表是否公允反映相关交
易和事项。
    我们与基金管理人治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
                             普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)      中国注册会计师
                                                                              薛竞 周祎
                                                    上海市湖滨路202号普华永道中心11楼
                                                                        2018年3月23日
                                    §7 年度财务报表
7.1资产负债表
会计主体:易方达月月利理财债券型证券投资基金
报告截止日:2017年12月31日
                                                                          单位:人民币元
                                                本期末                 上年度末
           资产             附注号
                                          2017年12月31日       2016年12月31日
资产:
银行存款                     7.4.7.1           4,211,566,506.67           186,870,608.92
结算备付金                                                  -                        -
存出保证金                                                  -                        -
交易性金融资产               7.4.7.2           5,263,952,307.87           236,803,471.51
其中:股票投资                                              -                        -
       基金投资                                              -                        -
                                    第22页共61页
      债券投资                                5,263,952,307.87           236,803,471.51
      资产支持证券投资                                      -                        -
衍生金融资产                 7.4.7.3                         -                        -
买入返售金融资产             7.4.7.4           1,764,497,006.74           227,927,061.89
应收证券清算款                                              -                        -
应收利息                     7.4.7.5              49,485,734.81             3,321,023.28
应收股利                                                    -                        -
应收申购款                                        2,324,289.02            10,359,220.95
递延所得税资产                                              -                        -
其他资产                     7.4.7.6                         -                        -
资产总计                                     11,291,825,845.11           665,281,386.55
                                               本期末                 上年度末
    负债和所有者权益       附注号
                                         2017年12月31日       2016年12月31日
负债:
短期借款                                                    -                        -
交易性金融负债                                              -                        -
衍生金融负债                 7.4.7.3                         -                        -
卖出回购金融资产款                              503,909,118.17                       -
应付证券清算款                                              -                        -
应付赎回款                                         380,070.88               158,330.34
应付管理人报酬                                    2,397,963.34               164,118.25
应付托管费                                         710,507.66                48,627.62
应付销售服务费                                     210,926.14               122,255.69
应付交易费用                 7.4.7.7                 82,382.94                19,680.09
应交税费                                                    -                        -
应付利息                                           226,429.71                        -
应付利润                                         16,903,709.54             1,058,232.01
递延所得税负债                                              -                        -
其他负债                     7.4.7.8                399,000.00               369,000.00
                                   第23页共61页
负债合计                                        525,220,108.38             1,940,244.00
所有者权益:
实收基金                     7.4.7.9          10,766,605,736.73           663,341,142.55
未分配利润                  7.4.7.10                        -                        -
所有者权益合计                               10,766,605,736.73           663,341,142.55
负债和所有者权益总计                         11,291,825,845.11           665,281,386.55
    注:报告截止日2017年12月31日,A类基金份额净值1.0000元,B类基金份额净值1.0000
元,C类基金份额净值1.0000元;基金份额总额10,766,605,736.73份,下属分级基金的份额总额分
别为:A类基金份额总额477,155,675.39份,B类基金份额总额10,279,882,134.14份,C类基金份
额总额9,567,927.20份。
7.2利润表
会计主体:易方达月月利理财债券型证券投资基金
本报告期:2017年1月1日至2017年12月31日
                                                                          单位:人民币元
                                                     本期            上年度可比期间
              项目                附注号    2017年1月1日至     2016年1月1日至
                                              2017年12月31日    2016年12月31日
一、收入                                          255,563,284.26          25,986,896.06
1.利息收入                                         254,397,224.79          26,231,982.74
其中:存款利息收入               7.4.7.11          121,890,596.37          10,065,978.63
      债券利息收入                                 106,403,625.07          14,785,465.86
      资产支持证券利息收入                                     -                     -
      买入返售金融资产收入                          26,103,003.35           1,380,538.25
      其他利息收入                                             -                     -
2.投资收益(损失以“-”填列)                          1,166,059.47            -245,086.68
其中:股票投资收益                                            -                     -
       基金投资收益                                            -                     -
       债券投资收益               7.4.7.12            1,166,059.47            -245,086.68
       资产支持证券投资收益                                    -                     -
                                    第24页共61页
       衍生工具收益                                            -                     -
       股利收益                                                 -                     -
3.公允价值变动收益(损失以“-”号
填列)                                                         -                     -
4.汇兑收益(损失以“-”号填列)                                 -                     -
5.其他收入(损失以“-”号填列)     7.4.7.13                      -                     -
减:二、费用                                        43,068,883.23           6,641,168.62
1.管理人报酬                                       12,938,518.63           1,688,032.91
2.托管费                                            3,833,635.15            500,157.81
3.销售服务费                                        1,941,400.71           1,640,796.54
4.交易费用                       7.4.7.14                      -                     -
5.利息支出                                        23,862,546.38           2,372,459.76
其中:卖出回购金融资产支出                         23,862,546.38           2,372,459.76
6.其他费用                       7.4.7.15             492,782.36            439,721.60
三、利润总额(亏损总额以“-”号
填列)                                            212,494,401.03          19,345,727.44
减:所得税费用                                                 -                     -
四、净利润(净亏损以“-”号填
列)                                               212,494,401.03          19,345,727.44
7.3所有者权益(基金净值)变动表
会计主体:易方达月月利理财债券型证券投资基金
本报告期:2017年1月1日至2017年12月31日
                                                                          单位:人民币元
                                                       本期
           项目                        2017年1月1日至2017年12月31日
                                  实收基金          未分配利润       所有者权益合计
一、期初所有者权益(基金
净值)                           663,341,142.55                  -       663,341,142.55
二、本期经营活动产生的基                     -      212,494,401.03       212,494,401.03
                                    第25页共61页
金净值变动数(本期利润)
三、本期基金份额交易产生
的基金净值变动数(净值减
少以“-”号填列)                10,103,264,594.18                  -    10,103,264,594.18
其中:1.基金申购款             16,727,574,639.81                  -    16,727,574,639.81
       2.基金赎回款             -6,624,310,045.63                  -     -6,624,310,045.63
四、本期向基金份额持有人
分配利润产生的基金净值变
动(净值减少以“-”号填列)                    -      -212,494,401.03      -212,494,401.03
五、期末所有者权益(基金
净值)                        10,766,605,736.73                  -    10,766,605,736.73
                                                  上年度可比期间
           项目                        2016年1月1日至2016年12月31日
                                  实收基金          未分配利润       所有者权益合计
一、期初所有者权益(基金
净值)                           637,343,969.96                  -       637,343,969.96
二、本期经营活动产生的基
金净值变动数(本期利润)                     -       19,345,727.44        19,345,727.44
三、本期基金份额交易产生
的基金净值变动数(净值减
少以“-”号填列)                   25,997,172.59                  -        25,997,172.59
其中:1.基金申购款              1,264,976,946.09                  -     1,264,976,946.09
       2.基金赎回款             -1,238,979,773.50                  -     -1,238,979,773.50
四、本期向基金份额持有人
分配利润产生的基金净值变
动(净值减少以“-”号填列)                    -       -19,345,727.44       -19,345,727.44
五、期末所有者权益(基金
净值)                           663,341,142.55                  -       663,341,142.55
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告7.1至7.4,财务报表由下列负责人签署:
                                    第26页共61页
基金管理人负责人:刘晓艳,主管会计工作负责人:张优造,会计机构负责人:陈荣
7.4报表附注
7.4.1基金基本情况
    易方达月月利理财债券型证券投资基金(以下简称“本基金”)  经中国证券监督管理委员会(以下
简称“中国证监会”)证监许可[2012]1445号《关于核准易方达月月利理财债券型证券投资基金募集的
批复》核准,由易方达基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《易方达月月利理财债券型证券投资基金基金合同》公开募集。经向中国证监会备案,《易方达月月利理财债券型证券投资基金基金合同》于2012年11月26日正式生效,基金合同生效日的基金份额总额为3,654,888,288.77份基金份额。本基金为契约型开放式基金,存续期限不定。本基金的基金管理人为易方达基金管理有限公司,基金托管人为中国农业银行股份有限公司。
    自2017年8月29日起,本基金增设C类份额类别,份额首次确认日为2017年8月30日。
7.4.2会计报表的编制基础
    本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则-基本准
则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号》、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基金业协会”)颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《易方达月月利理财债券型证券投资基金基金合同》和中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。
    本财务报表以持续经营为基础编制。
7.4.3遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
    本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本基金本报告期末的财务状况以及本报告期间的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。
7.4.4重要会计政策和会计估计
    本基金财务报表所载财务信息根据下列依照企业会计准则、《证券投资基金会计核算业务指引》和其他相关规定所制定的重要会计政策和会计估计编制。
7.4.4.1会计年度
    本基金会计年度为公历1月1日起至12月31日止。
7.4.4.2记账本位币
    本基金记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外,均以人民币元为单位表示。
7.4.4.3金融资产和金融负债的分类
                                    第27页共61页
    (1)金融资产的分类
    金融资产于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图和持有能力。本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。
    本基金目前以交易目的持有的债券投资分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。
    本基金持有的其他金融资产分类为应收款项,包括银行存款、买入返售金融资产和其他各类应收款项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
    (2)金融负债的分类
    金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金持有的其他金融负债包括卖出回购金融资产款和其他各类应付款项等。
7.4.4.4金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
    金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时,按公允价值在资产负债表内确认。
对于支付的价款中包含的债券起息日或上次除息日至购买日止的利息,单独确认为应收项目。应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。
    债券投资采用实际利率法,以摊余成本进行后续计量,即债券投资按票面利率或日计提应收利息,按实际利率法在其剩余期限内摊销其买入时的溢价或折价;同时于每一计价日计算影子价格,以避免债券投资的摊余成本与公允价值的差异导致基金资产净值发生重大偏离。应收款项和其他金融负债采用实际利率法,以摊余成本进行后续计量。
    金融资产满足下列条件之一的,予以终止确认:(1)    收取该金融资产现金流量的合同权利终
止;(2)  该金融资产已转移,且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;
或者(3)  该金融资产已转移,虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险
和报酬,但是放弃了对该金融资产控制。
    金融资产终止确认时,其账面价值与收到的对价的差额,计入当期损益。
    当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时,终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额,计入当期损益。
7.4.4.5金融资产和金融负债的估值原则
    为了避免投资组合的账面价值与公允价值的差异导致基金资产净值发生重大偏离,从而对基金                                    第28页共61页
持有人的利益产生稀释或不公平的结果,基金管理人于每一计价日采用投资组合的公允价值计算影子价格。基金管理人应根据相关法律法规控制影子价格确定的基金资产净值与摊余成本法计算的基金资产净值的偏离度绝对值,使基金资产净值更能公允地反映基金投资组合价值。
    计算影子价格时按如下原则确定金融工具的公允价值:
    (1)存在活跃市场且能够获取相同资产或负债报价的金融工具,按其估值日不加调整的报价确定公允价值;估值日无报价且最近交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的,采用最近交易日的报价确定公允价值。有充足证据表明估值日或最近交易日的报价不能真实反映公允价值的,对报价进行调整,确定公允价值。
    与上述投资品种相同,但具有不同特征的,以相同资产或负债的公允价值为基础,并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等,如果该限制是针对资产持有者的,那么在估值技术中不将该限制作为特征考虑。基金管理人不考虑因大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价;
    (2)不存在活跃市场的金融工具,采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定公允价值。采用估值技术确定公允价值时,优先使用可观察输入值,只有在无法取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值;
    (3)如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映金融工具公允价值的,基金管理人可根据具体情况与基金托管人商定后,按最能反映公允价值的方法估值。
7.4.4.6金融资产和金融负债的抵销
    本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金1)  具有抵销已确认金
额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的;且2)交易双方准备按净额结算时,金融资产与金融
负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。
7.4.4.7实收基金
    实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额。由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。
7.4.4.8收入/(损失)的确认和计量
    债券投资在持有期间应取得的按摊余成本和实际利率计算确定的利息扣除适用情况下应由债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认为利息收入。
    债券投资处置时其公允价值与摊余成本之间的差额确认为投资收益。
    应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算,实际利率法与直线法差异较小则按直                                    第29页共61页
线法计算。
7.4.4.9费用的确认和计量
    针对基金合同约定费率和计算方法的费用,本基金在费用涵盖期间按合同约定进行确认。
    其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算,实际利率法与直线法差异较小的按直线法近似计算。
7.4.4.10基金的收益分配政策
    (1)基金收益分配采用红利再投资方式;
    (2)本基金同一类别的每份基金份额享有同等分配权;
    (3)本基金根据每日基金收益情况,以基金已实现收益为基准,为投资者每日计算当日收益并分配,并在运作期期末集中支付。投资者当日收益分配的计算保留到小数点后2位,小数点后第3位采取去尾原则,因去尾形成的余额进行再次分配,直到分完为止;
    (4)本基金根据每日收益情况,按当日收益全部分配,若当日已实现收益大于零时,为投资者记正收益;若当日已实现收益小于零时,为投资者记负收益;若当日已实现收益等于零时,当日投资者不记收益;
    (5)本基金每日进行收益计算并分配,累计收益支付方式只采用红利再投资(即红利转基金份额)方式。若投资者在运作期期末累计收益支付时,累计收益为正值,则为投资者增加相应的基金份额,其累计收益为负值,则缩减投资者基金份额;
    (6)当日申购成功的基金份额自下一个工作日起享有基金的分配权益;当日赎回成功的基金份额自下一工作日起,不享有基金的分配权益;
    (7)在不影响基金份额持有人利益的前提下,基金管理人可在中国证监会允许的条件下调整基金收益的分配原则和支付方式,不需召开基金份额持有人大会;
    (8)法律法规或监管机构另有规定的从其规定。
7.4.4.11其他重要的会计政策和会计估计
    根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作,本基金计算影子价格过程中确定债券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下:
    对于在证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种(可转换债券、资产支持证券和私募债券除外)及在银行间同业市场交易的固定收益品种,根据中国证监会公告[2017]13号《中国证监会关于证券投资基金估值业务的指导意见》及《中国证券投资基金业协会估值核算工作小组关于2015年1季度固定收益品种的估值处理标准》采用估值技术确定公允价值。本基金持有的证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种(可转换债券、资产支持证券和私募债券除外),按照中证指数有限公司                                    第30页共61页
所独立提供的估值结果确定公允价值。本基金持有的银行间同业市场固定收益品种按照中央国债登记结算有限责任公司所独立提供的估值结果确定公允价值。
7.4.5会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.4.5.1会计政策变更的说明
    本基金本报告期未发生会计政策变更。
7.4.5.2会计估计变更的说明
    本基金本报告期未发生会计估计变更。
7.4.5.3差错更正的说明
    本基金本报告期无会计差错。
7.4.6税项
    根据财政部、国家税务总局财税[2004]78号《财政部、国家税务总局关于证券投资基金税收政
策的通知》、财税[2008]1号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2012]85号《关于实施
上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2015]101号《关于上市公司股息
红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2016]36号《关于全面推开营业税改征增值税
试点的通知》、财税[2016]46号《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》、财
税[2016]70号《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》及其他相关财税法规和实务操
作,主要税项列示如下:
    (1)于2016年5月1日前,以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围,不征收营业
税。对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入免征营业税。自2016年5月1日
起,金融业由缴纳营业税改为缴纳增值税。对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税,对国债、地方政府债以及金融同业往来利息收入亦免征增值税。
    (2)对基金从证券市场中取得的收入,包括买卖股票、债券的差价收入,股票的股息、红利收入,债券的利息收入及其他收入,暂不征收企业所得税。
    (3)对基金取得的企业债券利息收入,应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴20%的个人所得税。对基金从上市公司取得的股息红利所得,持股期限在1个月以内(含1个月)的,其股息红利所得全额计入应纳税所得额;持股期限在1个月以上至1年(含1年)的,暂减按50%计入应纳税所得额;持股期限超过1年的,暂免征收个人所得税。对基金持有的上市公司限售股,解禁后取得的股息、红利收入,按照上述规定计算纳税,持股时间自解禁日起计算;解禁前取得的股息、红利收入继续暂减按50%计入应纳税所得额。上述所得统一适用20%的税率计征个人所得税。
                                    第31页共61页
    (4)基金卖出股票按0.1%的税率缴纳股票交易印花税,买入股票不征收股票交易印花税。
7.4.7重要财务报表项目的说明
7.4.7.1银行存款
                                                                          单位:人民币元
                             本期末                             上年度末
     项目
                       2017年12月31日                   2016年12月31日
活期存款                             1,566,506.67                           1,870,608.92
定期存款                          4,210,000,000.00                         185,000,000.00
其中:存款期
限1-3个月                        1,000,000,000.00                                     -
存款期限3个月                    3,210,000,000.00                         185,000,000.00
-1年
存款期限1个月                                 -                                      -
以内
其他存款                                        -                                     -
合计                              4,211,566,506.67                         186,870,608.92
7.4.7.2交易性金融资产
                                                                          单位:人民币元
                                                       本期末
       项目                                      2017年12月31日
                          摊余成本          影子定价          偏离金额        偏离度(%)
        交易所市场                   -                  -                  -                  -
债券  银行间市场     5,263,952,307.87    5,257,133,000.00       -6,819,307.87            -0.0633
               合计    5,263,952,307.87    5,257,133,000.00       -6,819,307.87            -0.0633
                                                      上年度末
       项目                                      2016年12月31日
                          摊余成本          影子定价          偏离金额        偏离度(%)
        交易所市场                  -                  -                  -                  -
债券    银行间市场      236,803,471.51      236,713,000.00          -90,471.51            -0.0136
               合计      236,803,471.51      236,713,000.00          -90,471.51            -0.0136
                                    第32页共61页
7.4.7.3衍生金融资产/负债
    本基金本报告期末及上年度末无衍生金融资产/负债。
7.4.7.4买入返售金融资产
7.4.7.4.1各项买入返售金融资产期末余额
                                                                          单位:人民币元
                                                     本期末
          项目                                 2017年12月31日
                                   账面余额                   其中:买断式逆回购
交易所市场                                            -                                -
银行间市场                              1,764,497,006.74                                -
合计                                    1,764,497,006.74                                -
                                                    上年度末
          项目                                 2016年12月31日
                                   账面余额                   其中:买断式逆回购
交易所市场                                            -                                -
银行间市场                               227,927,061.89                                -
合计                                      227,927,061.89                                -
7.4.7.4.2期末买断式逆回购交易中取得的债券
    本基金本报告期末及上年度末无买断式逆回购交易中取得的债券。
7.4.7.5应收利息
                                                                          单位:人民币元
                                   本期末                         上年度末
         项目
                              2017年12月31日               2016年12月31日
应收活期存款利息                              10,770.55                           631.25
应收定期存款利息                          27,068,910.33                      1,130,069.21
应收其他存款利息                                     -                                -
应收结算备付金利息                                   -                                -
应收债券利息                              15,003,161.64                      1,507,251.83
应收买入返售证券利息                       7,402,892.29                        683,070.99
应收申购款利息                                       -                                -
其他                                                  -                                -
                                    第33页共61页
         合计                             49,485,734.81                      3,321,023.28
7.4.7.6其他资产
    本基金本报告期末及上年度末无其他资产。
7.4.7.7应付交易费用
                                                                           单位:人民币元
                                       本期末                       上年度末
           项目
                                 2017年12月31日             2016年12月31日
交易所市场应付交易费用                                  -                              -
银行间市场应付交易费用                          82,382.94                      19,680.09
           合计                                  82,382.94                      19,680.09
7.4.7.8其他负债
                                                                           单位:人民币元
                                       本期末                       上年度末
           项目
                                 2017年12月31日             2016年12月31日
应付券商交易单元保证金                                  -                              -
应付赎回费                                              -                              -
预提费用                                        399,000.00                     369,000.00
合计                                            399,000.00                     369,000.00
7.4.7.9实收基金
易方达月月利理财债券A
                                                                      金额单位:人民币元
                                                          本期
            项目                             2017年1月1日至2017年12月31日
                                     基金份额(份)                   账面金额
上年度末                                      469,529,689.57                 469,529,689.57
本期申购                                    1,321,121,873.49                1,321,121,873.49
本期赎回(以“-”号填列)                    -1,313,495,887.67               -1,313,495,887.67
本期末                                        477,155,675.39                 477,155,675.39
易方达月月利理财债券B
                                                                      金额单位:人民币元
                                     第34页共61页
                                                          本期
            项目                             2017年1月1日至2017年12月31日
                                     基金份额(份)                   账面金额
上年度末                                      193,811,452.98                 193,811,452.98
本期申购                                   15,393,349,945.31               15,393,349,945.31
本期赎回(以“-”号填列)                    -5,307,279,264.15               -5,307,279,264.15
本期末                                     10,279,882,134.14               10,279,882,134.14
易方达月月利理财债券C
                                                                      金额单位:人民币元
                                                          本期
            项目                             2017年1月1日至2017年12月31日
                                     基金份额(份)                   账面金额
本期申购                                       13,102,821.01                  13,102,821.01
本期赎回(以“-”号填列)                        -3,534,893.81                   -3,534,893.81
本期末                                         9,567,927.20                   9,567,927.20
    注:1.申购含红利再投、转换入份额,赎回含转换出份额。
    2.自2017年8月29日起,本基金增设C类份额类别,份额首次确认日为2017年8月30日。
7.4.7.10未分配利润
易方达月月利理财债券A
                                                                           单位:人民币元
          项目                 已实现部分           未实现部分         未分配利润合计
上年度末                                     -                     -                     -
本期利润                          20,737,124.07                     -          20,737,124.07
本期基金份额交易产生的
变动数                                       -                     -                     -
其中:基金申购款                             -                     -                     -
基金赎回款                                   -                     -                     -
本期已分配利润                   -20,737,124.07                     -         -20,737,124.07
本期末                                       -                     -                     -
易方达月月利理财债券B
                                     第35页共61页
                                                                           单位:人民币元
          项目                 已实现部分           未实现部分         未分配利润合计
上年度末                                     -                     -                     -
本期利润                         191,651,467.90                     -         191,651,467.90
本期基金份额交易产生的
变动数                                       -                     -                     -
其中:基金申购款                             -                     -                     -
基金赎回款                                   -                     -                     -
本期已分配利润                  -191,651,467.90                     -        -191,651,467.90
本期末                                       -                     -                     -
易方达月月利理财债券C
                                                                           单位:人民币元
          项目                 已实现部分           未实现部分         未分配利润合计
上年度末                                     -                     -                     -
本期利润                            105,809.06                     -            105,809.06
本期基金份额交易产生的
变动数                                       -                     -                     -
其中:基金申购款                             -                     -                     -
基金赎回款                                   -                     -                     -
本期已分配利润                     -105,809.06                     -            -105,809.06
本期末                                       -                     -                     -
7.4.7.11存款利息收入
                                                                           单位:人民币元
                                          本期                    上年度可比期间
            项目              2017年1月1日至2017年12    2016年1月1日至2016年
                                         月31日                     12月31日
活期存款利息收入                                 28,232.29                   14,984.86
定期存款利息收入                            121,861,893.06                10,050,993.77
其他存款利息收入                                        -                           -
结算备付金利息收入                                 471.02                           -
                                     第36页共61页
其他                                                     -                           -
合计                                        121,890,596.37                10,065,978.63
7.4.7.12债券投资收益——买卖债券差价收入
                                                                          单位:人民币元
                                             本期                   上年度可比期间
               项目             2017年1月1日至2017年12月31 2016年1月1日至2016年12月31
                                              日                          日
卖出债券(、债转股及债券到期兑               9,034,874,233.72              1,933,927,537.06
付)成交总额
减:卖出债券(、债转股及债券到               9,022,604,182.34              1,914,737,918.73
期兑付)成本总额
减:应收利息总额                                11,103,991.91                 19,434,705.01
买卖债券差价收入                                 1,166,059.47                   -245,086.68
7.4.7.13其他收入
    本基金本报告期及上年度可比期间无其他收入。
7.4.7.14交易费用
    本基金所进行的交易,交易费用均入成本,本报告期及上年度可比期间未产生交易费用。
7.4.7.15其他费用
                                                                           单位:人民币元
                                        本期                     上年度可比期间
            项目             2017年1月1日至2017年12月   2016年1月1日至2016年12月31日
                                        31日
审计费用                                     90,000.00                        60,000.00
信息披露费                                  300,000.00                       300,000.00
银行汇划费                                   65,582.36                        42,321.60
银行间账户维护费                             36,000.00                        36,000.00
其他                                          1,200.00                         1,400.00
合计                                        492,782.36                       439,721.60
7.4.8或有事项、资产负债表日后事项的说明
7.4.8.1或有事项
    截至资产负债表日,本基金无须作披露的或有事项。
7.4.8.2资产负债表日后事项
    截至本会计报表批准报出日,本基金无须作披露的资产负债表日后事项。
                                    第37页共61页
7.4.9关联方关系
                    关联方名称                               与本基金的关系
易方达基金管理有限公司                            基金管理人、注册登记机构、基金销
                                                    售机构
中国农业银行股份有限公司(以下简称“中国农业银行”)  基金托管人、基金销售机构
广发证券股份有限公司(以下简称“广发证券”)          基金管理人股东
广东粤财信托有限公司(以下简称“粤财信托”)        基金管理人股东
盈峰投资控股集团有限公司                          基金管理人股东
广东省广晟资产经营有限公司                        基金管理人股东
广州市广永国有资产经营有限公司                    基金管理人股东
易方达资产管理有限公司                            基金管理人的子公司
    注:以下关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
7.4.10本报告期及上年度可比期间的关联方交易
7.4.10.1通过关联方交易单元进行的交易
7.4.10.1.1股票交易
    本基金本报告期及上年度可比期间未发生通过关联方交易单元进行的股票交易。
7.4.10.1.2权证交易
    本基金本报告期及上年度可比期间未发生通过关联方交易单元进行的权证交易。
7.4.10.1.3应支付关联方的佣金
    本基金本报告期及上年度可比期间无应支付关联方的佣金。
7.4.10.2关联方报酬
7.4.10.2.1基金管理费
                                                                        单位:人民币元
                                        本期                     上年度可比期间
           项目             2017年1月1日至2017年12月31   2016年1月1日至2016年12月31
                                         日                            日
当期发生的基金应支付的管
理费                                       12,938,518.63                   1,688,032.91
其中:支付销售机构的客户
维护费                                        546,135.19                     599,277.90
    注:基金管理费按前一日基金资产净值的年费率计提。计算方法如下:
    H=E×年管理费率÷当年天数,本基金年管理费率为0.27%
    H为每日应计提的基金管理费
                                    第38页共61页
    E为前一日基金资产净值
    基金管理费每日计提,按月支付。由基金管理人向基金托管人发送基金管理费划付指令,经基金托管人复核后于次月首日起3个工作日内从基金财产中一次性支付给基金管理人,若遇法定节假日、休息日或不可抗力,支付日期顺延。
7.4.10.2.2基金托管费
                                                                        单位:人民币元
                                        本期                     上年度可比期间
           项目             2017年1月1日至2017年12月31   2016年1月1日至2016年12月31
                                         日                            日
当期发生的基金应支付的托
                                             3,833,635.15                     500,157.81
管费
    注:基金托管费按前一日基金资产净值的年费率计提。计算方法如下:
    H=E×年托管费率÷当年天数,本基金年托管费率为0.08%
    H为每日应计提的基金托管费
    E为前一日基金资产净值
    基金托管费每日计提,按月支付。由基金管理人向基金托管人发送基金托管费划付指令,经基金托管人复核后于次月首日起3个工作日内从基金财产中一次性支付给基金托管人,若遇法定节假日、休息日或不可抗力,支付日期顺延。
7.4.10.2.3销售服务费
                                                                          单位:人民币元
                                                       本期
                                           2017年1月1日至2017年12月31日
获得销售服务费的各
                                         当期发生的基金应支付的销售服务费
关联方名称
                    易方达月月利理财易方达月月利理财债易方达月月利理财债
                                                                                  合计
                          债券A            券B              券C
易方达基金管理有限       327,387.28         426,348.03           1,196.44         754,931.75
公司
中国农业银行              201,740.68              85.23                  -         201,825.91
广发证券                          -                  -                  -                  -
合计                      529,127.96         426,433.26           1,196.44         956,757.66
获得销售服务费的各                              上年度可比期间
                                    第39页共61页
关联方名称                               2016年1月1日至2016年12月31日
                                         当期发生的基金应支付的销售服务费
                    易方达月月利理财易方达月月利理财债易方达月月利理财债
                                                                                  合计
                          债券A             券B               券C
易方达基金管理有限       471,100.74           7,861.37                  -         478,962.11
公司
中国农业银行              352,408.36                  -                  -         352,408.36
广发证券                          -                  -                  -                  -
合计                      823,509.10           7,861.37                  -         831,370.47
    注:本基金A类基金份额的销售服务费年费率为0.3%。
    本基金B类基金份额的销售服务费年费率为0.01%,对于由A类升级为B类的基金份额持有
人,基金年销售服务费率应自其达到B类条件的开放日后的下一个工作日起适用B类基金份额持
有人的费率。
    本基金C类基金份额的销售服务费年费率为0.05%。
    各类基金份额的基金销售服务费计提的计算公式如下:
    H=E×基金销售服务费年费率÷当年天数
    H为每日应计提的基金销售服务费
    E为前一日的基金资产净值
    基金销售服务费每日计提,按月支付。由基金管理人向基金托管人发送销售服务费划付指令,经基金托管人复核后于次月首日起3个工作日内从基金资产中划出,经注册登记机构分别支付给各个基金销售机构,若遇法定节假日、休息日或不可抗力,支付日期顺延。
7.4.10.3与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
                                                                          单位:人民币元
                                            本期
                               2017年1月1日至2017年12月31日
银行间市场          债券交易金额               基金逆回购             基金正回购
交易的各关
                  基金买入      基金卖出    交易金额   利息收入    交易金额    利息支出
  联方名称
中国农业银       19,959,477.53  1,802,651,4           -          -              -          -
行                                   44.79
                                       上年度可比期间
                                    第40页共61页
                               2016年1月1日至2016年12月31日
银行间市场          债券交易金额               基金逆回购             基金正回购
交易的各关
                  基金买入      基金卖出    交易金额   利息收入    交易金额    利息支出
  联方名称
      -               -              -           -          -            -            -
7.4.10.4各关联方投资本基金的情况
7.4.10.4.1报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
    本报告期内和上年度可比期间基金管理人未运用固有资金投资本基金。
7.4.10.4.2报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
易方达月月利理财债券A
    无。
易方达月月利理财债券B
    无。
易方达月月利理财债券C
    无。
7.4.10.5由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
                                                                        单位:人民币元
                                 本期                          上年度可比期间
   关联方名称       2017年1月1日至2017年12月31日      2016年1月1日至2016年12月31日
                      期末余额       当期利息收入       期末余额       当期利息收入
中国农业银行-活    1,566,506.67        28,232.29        1,870,608.92        14,984.86
     期存款
    注:本基金的上述银行存款由基金托管人中国农业银行股份有限公司保管,按银行同业利率或约定利率计息。
7.4.10.6本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
    本基金本报告期及上年度可比期间未在承销期内参与关联方承销证券。
7.4.10.7其他关联交易事项的说明
7.4.10.7.1其他关联交易事项的说明
    无。
7.4.11利润分配情况
    1、易方达月月利理财债券A
                                    第41页共61页
                                                                        单位:人民币元
  已按再投资形式转      直接通过应付          应付利润        本期利润分
                                                                                备注
      实收基金         赎回款转出金额          本年变动          配合计
       15,851,515.66          4,629,662.19           255,946.22  20,737,124.0-
                                                                          7
    2、易方达月月利理财债券B
                                                                        单位:人民币元
  已按再投资形式转      直接通过应付          应付利润        本期利润分
                                                                                备注
      实收基金         赎回款转出金额          本年变动          配合计
      156,615,687.31         19,467,608.27         15,568,172.32  191,651,467.-
                                                                         90
    3、易方达月月利理财债券C
                                                                        单位:人民币元
  已按再投资形式转      直接通过应付          应付利润        本期利润分
                                                                                备注
      实收基金         赎回款转出金额          本年变动          配合计
           71,266.88            13,183.19            21,358.99    105,809.06-
7.4.12期末(2017年12月31日)本基金持有的流通受限证券
7.4.12.1因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券
    本基金无因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券。
7.4.12.2期末持有的暂时停牌等流通受限股票
    本基金本报告期末未持有股票。
7.4.12.3期末债券正回购交易中作为抵押的债券
7.4.12.3.1银行间市场债券正回购
    截至本报告期末2017年12月31日止,本基金从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出回
购证券款余额503,909,118.17元,是以如下债券作为质押:
                                                                      金额单位:人民币元
                                              期末估值
   债券代码      债券名称     回购到期日                数量(张)    期末估值总额
                                                单价
    170204      17国开04     2018-01-02         99.86     1,960,000     195,733,380.31
    150207      15国开07     2018-01-05        100.10     1,500,000     150,152,153.27
                                    第42页共61页
    170203      17国开03     2018-01-05         99.95       700,000      69,964,462.02
    170204      17国开04     2018-01-05         99.86       330,000      32,955,109.95
    170306      17进出06     2018-01-05         99.97       600,000      59,979,550.41
合计                                                        5,090,000     508,784,655.96
    注:期末估值总额=期末估值单价(保留小数点后无限位)×数量。
7.4.12.3.2交易所市场债券正回购
    截至本报告期末2017年12月31日止,本基金从事证券交易所债券正回购交易形成的卖出回
购证券款余额为0,无抵押债券。
7.4.13金融工具风险及管理
7.4.13.1风险管理政策和组织架构
    本基金管理人按照“自上而下与自下而上相结合,全面管理、专业分工”的思路,将风险控制嵌入到全公司的组织架构中,对风险实行多层次、多角度、全方位的管理。
    从投资决策的层次看,投资决策委员会、投资总监、基金投资部总经理和基金经理对投资行为及相关风险进行管理、监控,并根据其不同权限实施风险控制;从岗位职能的分工上看,基金经理、监察部、集中交易室、核算部以及投资风险管理部从不同角度、不同环节对投资的全过程实行风险监控和管理;从投资管理的流程看,已经形成了一套贯穿“事前的风险定位、事中的风险管理和事后的风险评估”的健全的风险监控体系。
    本基金属于短期理财债券型证券投资基金,其风险和预期收益水平低于股票型基金、混合型基金,高于货币市场基金,日常经营活动中本基金面临的风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险,本基金的基金管理人从事风险管理的主要目标是争取将以上风险控制在限定的范围之内,使本基金在风险和收益之间取得最佳的平衡,以实现“风险和收益相匹配”的风险收益目标。
7.4.13.2信用风险
    信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任,或者基金所投资证券之发行人出现违约、拒绝支付到期本息,导致基金资产损失和收益变化的风险。本基金管理人通过严格的备选库制度和分散化投资方式防范信用风险,本基金与由本基金管理人管理的其他基金共同持有一家公司发行的证券不得超过该证券的10%。本基金在交易所进行的证券交易交收和款项清算对手为中国证券登记结算有限责任公司,在银行间同业市场主要通过交易对手库制度防范交易对手风险。
    于2017年12月31日,本基金持有的除国债、央行票据和政策性金融债以外的债券占基金资
产净值的比例为43.88%(2016年12月31日:28.16%)。
7.4.13.2.1按短期信用评级列示的债券投资
                                                                     单位:人民币元
                                    第43页共61页
                                     本期末                      上年度末
        短期信用评级
                                 2017年12月31日               2016年12月31日
  A-1                                            0.00                            0.00
  A-1以下                                       0.00                            0.00
  未评级                              5,278,955,469.51                  238,310,723.34
  合计                                5,278,955,469.51                  238,310,723.34
    注:1.债券评级取自第三方评级机构的债项评级。
    2.未评级债券为剩余期限在一年以内的国债、政策性金融债、央票及未有第三方机构评级的
短期融资券、同业存单。
    3.债券投资以全价列示。
7.4.13.2.2按长期信用评级列示的债券投资
                                                                     单位:人民币元
                                     本期末                      上年度末
        长期信用评级
                                 2017年12月31日               2016年12月31日
  AAA                                          0.00                            0.00
  AAA以下                                      0.00                            0.00
  未评级                                        0.00                            0.00
  合计                                           0.00                            0.00
    注:1.债券评级取自第三方评级机构的债项评级。
    2.未评级债券为剩余期限大于一年的国债、政策性金融债和央票。
    3.债券投资以全价列示。
7.4.13.3流动性风险
    流动性风险是指基金管理人未能以合理价格及时变现基金资产以支付投资者赎回款项的风险。
本基金采用分散投资、控制流通受限证券比例等方式防范流动性风险,同时公司已经建立全覆盖、多维度以压力测试为核心的开放式基金流动性风险监测与预警制度,投资风险管理部独立于投资部门负责流动性压力测试的实施与评估。
7.4.13.3.1报告期内本基金组合资产的流动性风险分析
    本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具,所持大部分证券在流动性良好的证券交易所或者银行间同业市场交易,期末除7.4.12列示券种流通暂时受限制不能自由转让外,其余均能及时变现。评估结果显示组合高流动性资产比重较高,组合变现比例能力较好。
                                    第44页共61页
7.4.13.4市场风险
    市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动而发生波动的风险,包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
7.4.13.4.1利率风险
    利率风险是指基金的财务状况和现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。投资管理人通过久期、凸度、VAR等方法评估组合面临的利率风险敞口,并通过调整投资组合的久期等方法对上述利率风险进行管理。
7.4.13.4.1.1利率风险敞口
                                                                           单位:人民币元
  本期末
2017年12     1年以内        1-5年        5年以上        不计息          合计
月31日
资产
银行存款     4,211,566,506.67              -              -              - 4,211,566,506.67
结算备付金                -              -              -              -              -
存出保证金                -              -              -              -              -
交易性金融  5,263,952,307.87              -              -              - 5,263,952,307.87
资产
衍生金融资                -              -              -              -              -

买入返售金  1,764,497,006.74              -              -              - 1,764,497,006.74
融资产
应收证券清                -              -              -              -              -
算款
应收利息                  -              -              -   49,485,734.81   49,485,734.81
应收股利                  -              -              -              -              -
应收申购款                -              -              -    2,324,289.02    2,324,289.02
递延所得税                -              -              -              -              -
资产
其他资产                  -              -              -              -              -
资产总计     11,240,015,821.2                                               11,291,825,845.1
                                          -              -   51,810,023.83
                          8                                                             1
负债
短期借款                  -              -              -              -              -
交易性金融                -              -              -              -              -
负债
衍生金融负                -              -              -              -              -

卖出回购金    503,909,118.17              -              -              -  503,909,118.17
                                     第45页共61页
融资产款
应付证券清                -              -              -              -              -
算款
应付赎回款                -              -              -      380,070.88      380,070.88
应付管理人                -              -              -    2,397,963.34    2,397,963.34
报酬
应付托管费                -              -              -      710,507.66      710,507.66
应付销售服                -              -              -      210,926.14      210,926.14
务费
应付交易费                -              -              -       82,382.94       82,382.94

应交税费                  -              -              -              -              -
应付利息                  -              -              -      226,429.71      226,429.71
应付利润                  -              -              -   16,903,709.54   16,903,709.54
递延所得税                -              -              -              -              -
负债
其他负债                  -              -              -      399,000.00      399,000.00
负债总计      503,909,118.17              -              -   21,310,990.21525,220,108.38
利率敏感度  10,736,106,703.1                                               10,766,605,736.7
缺口                                      -              -   30,499,033.62
                          1                                                             3
上年度末
2016年12     1年以内        1-5年        5年以上        不计息          合计
月31日
资产
银行存款      186,870,608.92              -              -              -  186,870,608.92
结算备付金                -              -              -              -              -
存出保证金                -              -              -              -              -
交易性金融    236,803,471.51              -              -              -  236,803,471.51
资产
衍生金融资                -              -              -              -              -

买入返售金    227,927,061.89              -              -              -  227,927,061.89
融资产
应收证券清                -              -              -              -              -
算款
应收利息                  -              -              -    3,321,023.28    3,321,023.28
应收股利                  -              -              -              -              -
应收申购款                -              -              -   10,359,220.95   10,359,220.95
递延所得税                -              -              -              -              -
资产
其他资产                  -              -              -              -              -
  资产总计    651,601,142.32              -              -   13,680,244.23  665,281,386.55
                                     第46页共61页
    负债
短期借款                   -              -              -       -                      -
交易性金融                -              -              -       -                      -
负债
衍生金融负                -              -              -       -                      -

卖出回购金                -              -              -       -                      -
融资产款
应付证券清                -              -              -       -                      -
算款
应付赎回款                -              -              -   158,330.34         158,330.34
应付管理人                -              -              -   164,118.25         164,118.25
报酬
应付托管费                -              -              -   48,627.62          48,627.62
应付销售服                -              -              -   122,255.69         122,255.69
务费
应付交易费                -              -              -   19,680.09          19,680.09

应交税费                   -              -              -       -                      -
应付利息                   -              -              -       -                      -
应付利润                   -              -              -  1,058,232.01       1,058,232.01
递延所得税                -              -              -       -                      -
负债
其他负债                   -              -              -   369,000.00         369,000.00
  负债总计                -              -              -    1,940,244.00    1,940,244.00
利率敏感度   651,601,142.32              -              -   11,740,000.23  663,341,142.55
    缺口
    注:各期限分类的标准为按金融资产或金融负债的重新定价日或到期日孰早者进行分类。
7.4.13.4.1.2利率风险的敏感性分析
假设    除市场利率以外的其他市场变量保持不变
                                               对资产负债表日基金资产净值的
                                                影响金额(单位:人民币元)
            相关风险变量的变动
  分析                                   本期末                    上年度末
                                        2017年12月31日          2016年12月31日
          1.市场利率下降25个基点                 4,660,144.57                 205,097.80
          2.市场利率上升25个基点                -4,650,349.51                -204,626.80
7.4.13.4.2外汇风险
    本基金的所有资产及负债以人民币计价,因此无外汇风险。
7.4.13.4.3其他价格风险
                                     第47页共61页
    其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于具有良好流动性的货币市场工具,不投资股票、权证等其他交易性金融资产。
    于本期末和上一年度末,无重大其他市场价格风险。
7.4.13.4.3.1其他价格风险的敏感性分析
7.4.14有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
    (1)公允价值
    (a)金融工具公允价值计量的方法
    公允价值计量结果所属的层次,由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定:
    第一层次:相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
    第二层次:除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
    第三层次:相关资产或负债的不可观察输入值。
    (b)持续的以公允价值计量的金融工具
    (i)各层次金融工具公允价值
    于2017年12月31日,本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中属
于第二层次的余额为5,263,952,307.87元,无属于第一或第三层次的余额(2016年12月31日:第二
层次236,803,471.51元,无属于第一或第三层次的余额)。
    (ii)公允价值所属层次间的重大变动
    本基金本期及上年度可比期间持有的以公允价值计量的金融工具的公允价值所属层次未发生重大变动。
    (iii)第三层次公允价值余额和本期变动金额
    无。
    (c)非持续的以公允价值计量的金融工具
    于2017年12月31日,本基金未持有非持续的以公允价值计量的金融资产(2016年12月31
日:同)。
    (d)不以公允价值计量的金融工具
    不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债,其账面价值与公允价值相差很小。
    (2)增值税
                                    第48页共61页
    根据财政部、国家税务总局颁布的财税[2016]140号文《关于明确金融、房地产开发、教育辅
助服务等增值税政策的通知》的规定,资管产品运营过程中发生的增值税应税行为,以资管产品管理人为增值税纳税人;根据财政部、国家税务总局颁布的财税[2017]56号文《关于资管产品增值税有关问题的通知》的规定,自2018年1月1日起,资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为,暂适用简易计税方法,按照3%的征收率缴纳增值税。对资管产品在2018年1月1日前运营过程中发生的增值税应税行为,未缴纳增值税的,不再缴纳;已缴纳增值税的,已纳税额从资管产品管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减。上述税收政策对本基金截至2017年12月31日止的财务状况和经营成果无影响。
    (3)除上述事项外,截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。
                                    §8 投资组合报告
8.1期末基金资产组合情况
                                                                      金额单位:人民币元
                                                                      占基金总资产的比
   序号                  项目                        金额
                                                                          例(%)
    1       固定收益投资                            5,263,952,307.87              46.62
            其中:债券                              5,263,952,307.87              46.62
                  资产支持证券                                   -                  -
    2       买入返售金融资产                        1,764,497,006.74              15.63
            其中:买断式回购的买入返售金
                                                                   -                  -
            融资产
    3       银行存款和结算备付金合计               4,211,566,506.67              37.30
    4      其他各项资产                              51,810,023.83               0.46
    5      合计                                   11,291,825,845.11             100.00
8.2债券回购融资情况
                                                                      金额单位:人民币元
序号              项目                          占基金资产净值的比例(%)
         报告期内债券回购融资余额                                                   13.34
1
          其中:买断式回购融资                                                          -
                                    第49页共61页
                                                                     占基金资产净值的比例
序号              项目                          金额
                                                                             (%)
         报告期末债券回购融资余额                     503,909,118.17                  4.68
  2
           其中:买断式回购融资                                   -                     -
     注:上表中报告期内债券回购融资余额占基金资产净值的比例为报告期内每个交易日融资余额占基金资产净值比例的简单平均值。
债券正回购的资金余额超过基金资产净值的20%的说明
     本基金合同约定“本基金在全国银行间债券市场债券正回购的资金余额不得超过基金资产净值的40%”,本报告期内本基金未发生超标情况。
8.3基金投资组合平均剩余期限
8.3.1投资组合平均剩余期限基本情况
                      项目                                         天数
报告期末投资组合平均剩余期限                                        111
报告期内投资组合平均剩余期限最高值                                 135
报告期内投资组合平均剩余期限最低值                                 29
报告期内投资组合平均剩余期限超过120天情况说明
     本基金合同约定“本基金投资组合的平均剩余期限在每个交易日均不得超过150天”,本报告
期内本基金投资组合平均剩余期限未超过150天。
8.3.2期末投资组合平均剩余期限分布比例
                                          各期限资产占基金资产净  各期限负债占基金资产净
  序号            平均剩余期限
                                              值的比例(%)          值的比例(%)
    1     30天以内                                         7.71                     4.68
          其中:剩余存续期超过397天的
                                                                -                        -
          浮动利率债
    2     30天(含)—60天                                 5.53                        -
          其中:剩余存续期超过397天的
                                                                -                        -
          浮动利率债
    3     60天(含)—90天                                43.78                        -
          其中:剩余存续期超过397天的                        -                        -
                                     第50页共61页
         浮动利率债
  4     90天(含)—120天                                1.49                        -
         其中:剩余存续期超过397天的                        -                        -
         浮动利率债
  5     120天(含)—397天(含)                        45.89                        -
         其中:剩余存续期超过397天的                        -                        -
         浮动利率债
                 合计                                     104.40                     4.68
8.4报告期内投资组合平均剩余存续期超过240天情况说明
    本基金属于理财债券型基金,不适用本项目。
8.5期末按债券品种分类的债券投资组合
                                                                      金额单位:人民币元
                                                                             占基金资产净值
  序号                  债券品种                         摊余成本
                                                                                比例(%)
    1   国家债券                                                          -               -
    2   央行票据                                                          -               -
    3   金融债券                                              539,736,003.43            5.01
         其中:政策性金融债                                   539,736,003.43            5.01
    4   企业债券                                                          -               -
    5   企业短期融资券                                                    -               -
    6   中期票据                                                          -               -
    7   同业存单                                            4,724,216,304.44          43.88
    8   其他                                                              -               -
    9   合计                                                 5,263,952,307.87          48.89
   10   剩余存续期超过397天的浮动利率债券                                -               -
8.6期末按摊余成本占基金资产净值比例大小排名的前十名债券投资明细
                                                                      金额单位:人民币元
                                                                           占基金资产净
序号    债券代码      债券名称       债券数量(张)        摊余成本
                                                                           值比例(%)
   1     111708404    17中信银行       6,000,000       595,300,634.53        5.53
                                    第51页共61页
                           CD404
    2     111709453    17浦发银行       6,000,000       588,962,655.94        5.47
                           CD453
    3     111717290    17光大银行       5,000,000       490,800,854.67        4.56
                           CD290
    4     111710622    17兴业银行       5,000,000       490,060,676.18        4.55
                           CD622
    5     111711507    17平安银行       4,000,000       392,048,732.18        3.64
                           CD507
    6     111714277    17江苏银行       4,000,000       391,366,623.10        3.64
                           CD277
    7     111711492    17平安银行       3,500,000       343,560,598.27        3.19
                           CD492
    8     111781410    17南京银行       3,000,000       292,846,459.63        2.72
                           CD141
    9     111772331    17宁波银行       2,600,000       258,878,150.67        2.40
                           CD256
   10      170204       17国开04        2,500,000       249,659,923.86        2.32
8.7“影子定价”与“摊余成本法”确定的基金资产净值的偏离
                           项目                                       偏离情况
报告期内偏离度的绝对值在0.25(含)-0.5%间的次数                                             0
报告期内偏离度的最高值                                                             0.1229%
报告期内偏离度的最低值                                                            -0.0924%
报告期内每个交易日偏离度的绝对值的简单平均值                                      0.0293%
报告期内负偏离度的绝对值达到0.25%情况说明
     本基金本报告期内不存在负偏离度的绝对值达到0.25%的情况。
报告期内正偏离度的绝对值达到0.5%情况说明
     本基金本报告期内不存在正偏离度的绝对值达到0.5%的情况。
8.8期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前十名资产支持证券投资明细
     本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.9投资组合报告附注
8.9.1基金计价方法说明
     本基金目前投资工具的估值方法如下:
     (1)基金持有的债券(包括票据)购买时采用实际支付价款(包含交易费用)确定初始成本,按实际利率计算其摊余成本及各期利息收入,每日计提收益;
     (2)基金持有的回购以成本列示,按实际利率在实际持有期间内逐日计提利息;合同利率与                                     第52页共61页
实际利率差异较小的,也可采用合同利率计算确定利息收入;
    (3)基金持有的银行存款以本金列示,按实际协议利率逐日计提利息。
    如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的,基金管理人可根据具体情况与基金托管人商定后,按最能反映公允价值的方法估值。
    如有新增事项,按国家最新规定估值。
8.9.217平安银行CD507(代码:111711507)、17平安银行CD492(代码:111711492)为易方达
月月利理财债券型证券投资基金的前十大持仓证券。2017年3月29日,中国银监会针对平安银行
内控管理严重违反审慎经营规则;非真实转让信贷资产;销售对公非保本理财产品出具回购承诺、承诺保本;为同业投资业务提供第三方信用担保;未严格审查贸易背景真实性办理票据承兑、贴现业务,处以人民币1670万元的行政处罚。
17宁波银行CD256(代码:111772331)为易方达月月利理财债券型证券投资基金的前十大持仓证
券。2017年1月23日、2017年2月20日,宁波银监局针对宁波银行关联交易管理不到位、票据
同业业务未能持续实行同业专营制管理、监管政策未严格执行、监管意见执行不力等行为,处以人民币350万元的行政处罚。2017年10月10日,宁波银监局针对宁波银行以贷转存等,处以人民币50万元的行政处罚。
17南京银行CD141(代码:111781410)为易方达月月利理财债券型证券投资基金的前十大持仓证
券。2017年6月22日,江苏银监局针对南京银行独立董事任职时间超过监管规定,处以人民币
25万元的行政处罚。2017年11月9日,人民银行南京分行营业管理部针对南京银行的如下事由
对南京银行给予警告并处罚款人民币30万元:(一)下属支行作为异地存款银行的开户银行,涉
及47户银行同业账户;(二)未见存款银行经营范围批准文件,涉及48户银行同业账户;
(三)未采取多种措施对开户证明文件的真实性、完整性和合规性以及存款银行开户意愿真实性进行审核,涉及48户银行同业账户;(四)对账地址(联系地址)不是存款银行经营所在地或工商注册地址,涉及34户银行同业账户;(五)未执行开户生效日制度,涉及1户银行同业账户;(六)未执行久悬制度,涉及6户银行同业账户。
本基金投资17平安银行CD507、17平安银行CD492、17宁波银行CD256、17南京银行CD141
的投资决策程序符合公司投资制度的规定。
除17平安银行CD507、17平安银行CD492、17宁波银行CD256、17南京银行CD141外,本基
金投资的前十名证券的发行主体本期没有出现被监管部门立案调查,或在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。
8.9.3期末其他各项资产构成
                                    第53页共61页
                                                                          单位:人民币元
序号                   名称                                    金额
   1     存出保证金                                                                  -
   2     应收证券清算款                                                              -
   3     应收利息                                                         49,485,734.81
   4     应收申购款                                                        2,324,289.02
   5     其他应收款                                                                  -
   6     待摊费用                                                                    -
   7     其他                                                                        -
   8     合计                                                             51,810,023.83
                                §9 基金份额持有人信息
9.1期末基金份额持有人户数及持有人结构
                                                                            份额单位:份
                                                            持有人结构
                  持有人户  户均持有的        机构投资者              个人投资者
   份额级别
                   数(户)     基金份额                  占总份                  占总份
                                           持有份额                持有份额
                                                         额比例                  额比例
易方达月月利理
                   31,075      15,354.97   14,245,213.18    2.99%  462,910,462.21  97.01%
   财债券A
易方达月月利理              571,104,563 10,279,882,134
                     18                                 100.00%           0.00    0.00%
   财债券B                         .01            .14
易方达月月利理                                                                    100.00
                     74      129,296.31           0.00    0.00%    9,567,927.20
   财债券C                                                                           %
     合计                               10,294,127,347
                   31,167     345,448.90                  95.61%  472,478,389.41   4.39%
                                                   .32
                                    第54页共61页
  9.2期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况
           项目                   份额级别         持有份额总数(份)   占基金总份额比例
                             易方达月月利理财债券
                                                               49,300.26              0.0103%
                                                A
                             易方达月月利理财债券
基金管理人所有从业人员持                                          0.00              0.0000%
                                                B
有本基金
                             易方达月月利理财债券
                                                                 232.14              0.0024%
                                                C
                                     合计                     49,532.40              0.0005%
  9.3期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况
           项目                  份额级别            持有基金份额总量的数量区间(万份)
                           易方达月月利理财债券                       0
                                     A
  本公司高级管理人员、基  易方达月月利理财债券                       0
  金投资和研究部门负责人            B
  持有本开放式基金        易方达月月利理财债券                       0
                                     C
                                    合计                               0
                           易方达月月利理财债券                       0
                                     A
                           易方达月月利理财债券                       0
  本基金基金经理持有本开            B
  放式基金                 易方达月月利理财债券                       0
                                     C
                                    合计                               0
                                   §10开放式基金份额变动
                                                                                  单位:份
                                    易方达月月利理财   易方达月月利理财   易方达月月利理财
              项目
                                         债券A             债券B             债券C
基金合同生效日(2012年11月26
                                       2,587,646,048.99     1,067,242,239.78                   -
日)基金份额总额
本报告期期初基金份额总额                469,529,689.57      193,811,452.98                   -
                                      第55页共61页
本报告期基金总申购份额                1,321,121,873.49    15,393,349,945.31        13,102,821.01
减:本报告期基金总赎回份额            1,313,495,887.67     5,307,279,264.15         3,534,893.81
本报告期基金拆分变动份额                            -                   -                   -
本报告期期末基金份额总额                477,155,675.39    10,279,882,134.14         9,567,927.20
      注:自2017年8月29日起,本基金增设C类份额类别,本报告期的相关数据按实际存续期计
  算。
                                      §11重大事件揭示
  11.1    基金份额持有人大会决议
      本报告期内未召开基金份额持有人大会。
  11.2    基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
      本基金管理人于2017年3月10日发布公告,自2017年3月10日起聘任关秀霞女士担任公司
  首席国际业务官(副总经理级);于2017年4月19日发布公告,自2017年4月19日起聘任高松
  凡先生担任公司首席养老金业务官(副总经理级)。
      本基金托管人于2016年8月29日任命史静欣女士为中国农业银行股份有限公司托管业务部/
  养老金管理中心副总经理,负责管理证券投资基金托管业务。因工作需要,余晓晨先生于2017年
  3月8日不再担任中国农业银行股份有限公司托管业务部/养老金管理中心副总经理职务。
  11.3    涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
      本报告期内无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。
  11.4    基金投资策略的改变
      本报告期内本基金的投资策略未有重大变化。
  11.5    为基金进行审计的会计师事务所情况
      本基金自基金合同生效以来连续6年聘请普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)提供审
  计服务,本报告年度的审计费用为90,000.00元。
  11.6    管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
      本报告期内本基金管理人和托管人托管业务部门及其相关高级管理人员未受到任何稽查或处罚。
  11.7    基金租用证券公司交易单元的有关情况
  11.7.1基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况
                                                                        金额单位:人民币元
                                      第56页共61页
                                股票交易             应支付该券商的佣金
                 交易
                                         占当期股                  占当期佣
   券商名称     单元                                                           备注
                           成交金额     票成交总       佣金       金总量的
                 数量
                                         额的比例                    比例
   招商证券         2                 -          -               -          --
   华西证券         1                 -          -               -          --
   国泰君安         1                 -          -               -          --
   渤海证券         2                 -          -               -          --
   中信证券         2                 -          -               -          --
   中信建投         2                 -          -               -          --
   瑞银证券         1                 -          -               -          --
   国信证券         1                 -          -               -          --
   兴业证券         1                 -          -               -          --
   申万宏源         2                 -          -               -          --
   银河证券         2                 -          -               -          --
   海通证券         1                 -          -               -          --
    注:a)本报告期内本基金无减少交易单元,无新增交易单元。
    b)本基金管理人负责选择证券经营机构,租用其交易单元作为本基金的交易单元。基金交易
单元的选择标准如下:
    1)经营行为稳健规范,内控制度健全,在业内有良好的声誉;
    2)具备基金运作所需的高效、安全的通讯条件,交易设施满足基金进行证券交易的需要;
    3)具有较强的全方位金融服务能力和水平,包括但不限于:有较好的研究能力和行业分析能
力,能及时、全面地向公司提供高质量的关于宏观、行业及市场走向、个股分析的报告及丰富全面的信息服务;能根据公司所管理基金的特定要求,提供专门研究报告,具有开发量化投资组合模型的能力;能积极为公司投资业务的开展,投资信息的交流以及其他方面业务的开展提供良好的服务和支持。
    c)基金交易单元的选择程序如下:
    1)本基金管理人根据上述标准考察后确定选用交易单元的证券经营机构。
    2)基金管理人和被选中的证券经营机构签订交易单元租用协议。
11.7.2基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况
                                                                      金额单位:人民币元
                      债券交易            债券回购交易              权证交易
   券商名称
                 成交金额   占当期债  成交金额   占当期债    成交金额    占当期权证
                                    第57页共61页
                             券成交总             券回购成                成交总额的
                             额的比例             交总额的                   比例
                                                     比例
招商证券                 -          -          -           -           -             -
华西证券                 -          -          -           -           -             -
国泰君安                 -          -          -           -           -             -
渤海证券                 -          -          -           -           -             -
中信证券                 -          -          -           -           -             -
中信建投                 -          -          -           -           -             -
瑞银证券                 -          -          -           -           -             -
国信证券                 -          -          -           -           -             -
兴业证券                 -          -  78,500,00     13.03%           -             -
                                            0.00
申万宏源                 -          -  524,000,0     86.97%           -             -
                                           00.00
银河证券                 -          -          -           -           -             -
海通证券                 -          -          -           -           -             -
11.8    偏离度绝对值超过0.5%的情况
    本基金本报告期不存在偏离度绝对值超过0.5%的情况。
11.9    其他重大事件
                                                                            法定披露日
序号                  公告事项                       法定披露方式
                                                                                期
        易方达基金管理有限公司关于易方达月月利    中国证券报、上海证券
  1    理财债券型证券投资基金春节前两个工作日    报、证券时报及基金管    2017-01-20
        在非直销销售机构暂停大额申购、大额转换          理人网站
        转入业务的公告
        易方达基金管理有限公司关于提醒投资者及    中国证券报、上海证券
  2    时更新身份证件或者身份证明文件的公告      报、证券时报及基金管    2017-02-09
                                                         理人网站
        易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放    中国证券报、上海证券
  3    式基金增加和谐销售为销售机构的公告        报、证券时报及基金管    2017-02-24
                                                         理人网站
        易方达基金管理有限公司高级管理人员变更    中国证券报、上海证券
  4    公告                                       报、证券时报及基金管    2017-03-10
                                                         理人网站
        易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放    中国证券报、上海证券
  5    式基金增加河北银行为销售机构的公告        报、证券时报及基金管    2017-03-21
                                                         理人网站
  6    易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放    中国证券报、上海证券    2017-03-21
        式基金增加肯特瑞为销售机构的公告          报、证券时报及基金管
                                    第58页共61页
                                                       理人网站
     易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放    中国证券报、上海证券
7    式基金增加瑞安农商银行为销售机构、参加    报、证券时报及基金管    2017-04-13
     瑞安农商银行申购与定期定额投资费率优惠          理人网站
     活动的公告
     易方达基金管理有限公司高级管理人员变更    中国证券报、上海证券
8    公告                                       报、证券时报及基金管    2017-04-19
                                                       理人网站
     关于易方达基金管理有限公司上海直销中心    中国证券报、上海证券
9    办公地址变更的公告                        报、证券时报及基金管    2017-06-23
                                                       理人网站
     易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放    中国证券报、上海证券
10   式基金参加蚂蚁基金转换费率优惠活动的公    报、证券时报及基金管    2017-07-07
     告                                               理人网站
     易方达基金管理有限公司关于直销中心收款    中国证券报、上海证券
11   银行账户信息的提示性公告                  报、证券时报及基金管    2017-08-04
                                                       理人网站
     易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放    中国证券报、上海证券
12   式基金增加大智慧为销售机构的公告          报、证券时报及基金管    2017-08-11
                                                       理人网站
     易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放    中国证券报、上海证券
13   式基金增加蛋卷基金为销售机构、参加蛋卷    报、证券时报及基金管    2017-08-18
     基金申购与定期定额投资费率优惠活动的公          理人网站
     告
     易方达基金管理有限公司关于易方达月月利    中国证券报、上海证券
14   理财债券型证券投资基金C类基金份额开放   报、证券时报及基金管    2017-08-28
     日常申购、赎回和转换的公告                      理人网站
     易方达月月利理财债券型证券投资基金A类   中国证券报、上海证券
15   基金份额在网上直销系统暂停申购、转换转    报、证券时报及基金管    2017-08-28
     入业务的公告                                     理人网站
     易方达基金管理有限公司关于旗下两只基金    中国证券报、上海证券
16   增设C类基金份额及修改基金合同、托管协   报、证券时报及基金管    2017-08-28
     议的公告                                         理人网站
     易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放    中国证券报、上海证券
17   式基金增加广州农商银行为销售机构的公告    报、证券时报及基金管    2017-09-15
                                                       理人网站
     易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放    中国证券报、上海证券
18   式基金增加中国邮政储蓄银行为销售机构的    报、证券时报及基金管    2017-09-25
     公告                                             理人网站
     易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放    中国证券报、上海证券
19   式基金增加万家财富为销售机构、参加万家    报、证券时报及基金管    2017-11-06
     财富申购费率优惠活动的公告                      理人网站
20   易方达基金管理有限公司关于调整旗下部分    中国证券报、上海证券    2017-11-14
     开放式基金申购、赎回、转换转出、最低持    报、证券时报及基金管
                                 第59页共61页
         有份额和定期定额投资数额限制的公告              理人网站
         易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放    中国证券报、上海证券
    21   式基金增加乌鲁木齐银行为销售机构的公告    报、证券时报及基金管    2017-11-17
                                                           理人网站
         易方达基金管理有限公司关于易方达资产管    中国证券报、上海证券
    22   理有限公司股权结构等事项变更的公告        报、证券时报及基金管    2017-12-02
                                                           理人网站
         易方达基金管理有限公司关于公司旗下证券    中国证券报、上海证券
    23   投资基金执行增值税政策的公告              报、证券时报及基金管    2017-12-30
                                                           理人网站
                             §12影响投资者决策的其他重要信息
     12.1报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况
                             报告期内持有基金份额变化情况              报告期末持有基金情
投资                                                                            况
者类         持有基金份额比例达                                                     份额占
别   序号  到或者超过20%的时  期初份额    申购份额    赎回份额      持有份额     比
                    间区间
        1    2017年03月22日       -       515,229,397  515,229,397       -          -
机构          ~2017年05月09日                  .21          .21
        2    2017年05月10日       -       867,040,125  867,040,125       -          -
              ~2017年08月28日                  .22          .22
        3    2017年05月10日       -       846,672,452  846,672,452       -          -
              ~2017年08月28日                  .77          .77
              2017年08月29日
               ~2017年09月21
              日,2017年11月14                2,029,511,6               2,029,511,65   18.85
        4    日~2017年11月15       -          57.09         -          7.09        %
              日,2017年12月06
              日~2017年12月13
                      日
        5    2017年09月22日       -       2,526,376,7  226,085,189  2,300,291,52   21.37
              ~2017年12月31日                 18.52        .17          9.35        %
                                        产品特有风险
报告期内,本基金存在单一投资者持有份额比例达到或超过20%的情况,由此可能导致的特有风险主要包括:当投资者持有份额占比较为集中时,个别投资者的大额赎回可能会对基金资产运作及净值表现产生较大影响;极端情况下基金管理人可能无法以合理价格及时变现基金资产以应对投资者的赎回申请,可能带来流动性风险;如个别投资者大额赎回引发巨额赎回,基金管理人可能根据基金合同约定决定部分延期赎回或暂停接受基金的赎回申请,可能影响投资者赎回业务办理;若个别投资者大额赎回后本基金出现连续六十个工作日基金资产净值低于5000万元,基金还可能面临转换运作方式、与其他基金合并或者终止基金合同等情形;持有基金份额占比较高的投资者在召开持有人大会并对审议事项进行投票表决时可能拥有较大话语权。
                                      第60页共61页
                                    §13备查文件目录
13.1    备查文件目录
    1.中国证监会核准易方达月月利理财债券型证券投资基金募集的文件;
    2.《易方达月月利理财债券型证券投资基金基金合同》;
    3.《易方达月月利理财债券型证券投资基金托管协议》;
    4.《易方达基金管理有限公司开放式基金业务规则》;
    5.基金管理人业务资格批件、营业执照。
13.2    存放地点
    广州市天河区珠江新城珠江东路30号广州银行大厦40-43楼。
13.3    查阅方式
    投资者可在营业时间免费查阅,也可按工本费购买复印件。
                                                                  易方达基金管理有限公司
                                                                    二〇一八年三月三十日
                                    第61页共61页
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